Квартиры сейчас стоят весьма немалые деньги, поэтому любой способ сэкономить или получить скидку приветствуется. Не следует забывать о возможности получить налоговый вычет при покупке жилой недвижимости.
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог на определенную сумму. Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Покупка жилья дает право на получение налогового вычета.
С 2008 года вернуть можно до 260 000 рублей, то есть государство возвращает налог с покупки до 2 миллионов рублей. Если вы заплатили за квартиру больше, то налог все равно возвращается лишь с этой суммы. Налоговый вычет можно получить при условии, что подоходный налог, взимавшийся с доходов физического лица, покрывает сумму вычета. Это означает, что всю сумму могут получить лишь те, кто уже заплатил ее государству в виде налога. Если сумма меньше причитающегося вычета, то ее остаток переносится на последующие годы до полной ее выплаты.
Для получения этой суммы надо подать в свою налоговую инспекцию следующие документы:
- заявление о предоставлении имущественного налогового вычета; - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на них в строящемся доме; - акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю в них; - платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств (квитанции с приходным ордером, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы).
Кому не положен вычет?
Налоговый вычет можно получить только в том случае, если вы приобрели недвижимость на территории Российской Федерации. Да и в этом случае он положен не всем. Адвокат Олег Сухов рассказывает, что на возмещение части налогов не могут рассчитывать пенсионеры и неработающие граждане. А также «если квартира приобреталась с использованием субсидий из бюджета любого уровня, материнского капитала или на выданную работодателем ссуду. Не положен возврат НДФЛ и в том случае, если сделка купли –продажи была совершена взаимозависимыми лицами (родственниками, начальниками и подчиненными)».
Напомним, что родство регламентируется статьями 1142 - 1145 ГК РФ. И это дети, супруги, родители, внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка и бабушка со сторон обоих родителей, племянники и племянницы; прадедушки и прабабушки; дети родных племянников и племянниц; двоюродные дедушки и бабушки; дети двоюродных внуков и внучек, двоюродных племянников и племянниц, двоюродных бабушек и дедушек; пасынки, падчерицы, отчимы, мачехи.
Кто имеет право на возврат денег?
В первую очередь этот налоговый вычет положен работающим людям, выплачивающим подоходный налог государству.
Многие считают, что индивидуальные предприниматели не имеют права на налоговый вычет, так как они и так применяют упрощенную систему налогообложения. Однако Олег Сухов обращает внимание, что право на вычет имеют не только налогоплательщики, которые уплачивают НДФЛ, но и те, кто платит налоги с доходов по другой ставке (то есть индивидуальные частные предприниматели). «Подпункт 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, регулирующий порядок предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением (строительством) жилья, не устанавливает никаких ограничений в отношении индивидуальных предпринимателей. Следовательно, теоритически предприниматель может его получить. Однако данный налоговый вычет может быть предоставлен в отношении сумм НДФЛ, фактически уплаченных налогоплательщиком. А если предприниматель применяет «упрощенку», то доходов, облагаемых НДФЛ, у него может и не быть, а следовательно, и вычет предоставлен не будет».
По закону вычет можно получить и за своего несовершеннолетнего ребенка, если квартира приобреталась в долевую собственность.
Ипотека и возврат налога
Если квартира приобреталась с привлечением ипотечного кредита, то вы также имеете право на возврат налога. Вы имеете право на получение 13 % с суммы процентов, уплаченных банку. И здесь нет ограничивающей планки возврата денежных средств. Следовательно, если в кредит вы брали 3 миллиона, то вычет будет рассчитываться с 3 миллионов, если 4 миллиона – с 4 млн.
Нюансы
Адвокат Олег Сухов предупреждает, что срок на получение имущественного вычета ограничен тремя годами, то есть за получением возврата денег можно обратиться только в период, не превышающий трехлетнего срока с момента покупки квартиры.
Следует помнить, что без свидетельства о собственности на жилье, получить налоговый вычет невозможно. Если вы купили квартиру в строящемся доме, то вам придется дождаться документов, подтверждающих собственность.
Если вы получаете возврат налога с процентов по ипотечному кредиту, то для подтверждения сумм процентов, уплаченных по нему, необходимо ежегодно получать выписку произведенных платежей в банке, где сумма основного долга и сумма уплаченных процентов разделялись.
И хоть возврат налога – сложная бюрократическая процедура, пройти ее все равно возможно. Удачи вам в этом деле!
